Чек коррекции на ФФД 1.05 или исправление чека

Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции (БСО коррекции) на ФФД 1.05

ФФД - Это технический реквизит фискального документа, который должен быть сформирован автоматически из данных, записанных в ККТ и ФН изготовителями. Аббревиатура ФФД расшифровывается как «формат фискальных документов». Это понятие означает набор требований к документам, которые составляет и передает контрольно-кассовая техника.

Версию ФФД можно найти на чеке открытия или закрытия смены.

Содержание: 

Что оформлять: кассовый чек или чек коррекции?

При расчетах с покупателями кассовый чек должен быть оформлен без ошибок. Если они все же допущены — например, из-за сбоя кассы или оплошности кассира — могут возникнуть расхождения в учете. ФНС рекомендует исправлять их с помощью формирования противоположного чека (если не верно был создан "Приход", то создавать "Возврат прихода" и тд) . Если этого не сделать, организации грозит штраф.

Если кассовый чек совсем не был сформирован - требуется создать чек коррекции.

Наглядно в таблице:

Чек коррекции

Противоположный чек (если был приход, то возврат прихода и тд)

  • Не пробили кассовый чек, например из-за сбоя в работе ККТ или ошибки кассира.

  • Поступило предписание от инспектора налоговой службы.

  • В чеке обнаружена ошибка(в одном из реквизитов), например неверно указана ставка НДС.

  • Покупатель решил вернуть товар.

  • Кассир случайно пробил чек не на ту сумму.

Исправить ошибку с помощью чека коррекции можно только на кассе с версией формата фискальных документов (ФФД) 1.1 Если версия ФФД на вашей ККТ 1.05, выполните противоположный кассовый чек и создайте новый кассовый чек заново.

Инструкции как сделать чек коррекции

Для каждой ККТ создана инструкция. Ознакомиться можно по ссылке.

Какой чек сформировать, если не провели расчет через онлайн-кассу при операции “Приход”

Если у вас был покупатель, которому вы отгрузили товар\предоставили услугу, но кассовый чек не сформировали - необходимо создать чек коррекции.

Сформируйте акт\служебную записку, и перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой фактической оплаты, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему касса не применена. Присвойте акту номер и дату.

Затем сформируйте чек коррекции (пример как сделать ЧК на вашей ККТ).

Признак расчета:

«Приход» — если кассу не применили при приеме денег,

Основание для коррекции:

  • «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами;

  • «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.

Документ для основания коррекции — номер акта или предписания ФНС.

Укажите дату - когда была проведена операция.

Номер документа коррекции - необходимо указать номер документа, на основании которого формируется чек коррекции (Акта/служебной записки).

Какой чек сформировать, если не провели расчет через онлайн-кассу при операции “Возврат прихода”

Если у вас был покупатель, который совершал возврат покупки (например, вернул велосипед купленный неделю назад), то необходимо формировать чек коррекции, но есть нюанс.

Чек коррекции в формате 1.05 предусматривает только признак расчета “Приход”, и “Расход”, но нет признака “Возврата прихода”.

Таким образом, пока в методических указаниях ФНС нет точного пояснения, как поступать в данной ситуации. Поэтому, чтобы не увеличивать количество неверно оформленных чеков, предлагаем следующий алгоритм действия.

  1. Составьте акт или возьмите письменное объяснение кассира. В документе подробно объясните, с чем связана ошибка.

  2. Оригиналы объяснительной записки подшейте у себя, а копии этих документов отправьте в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС или лично передайте инспектору налоговой службы.

  3. Сделайте письменный запрос в ФНС с просьбой пояснить, как правильно исправить ситуацию на кассе с ФФД 1.05.

  4. Действуйте в соответствии с полученными рекомендациями налоговой службы.

Какой чек сформировать, если допустили ошибку в реквизите (имя кассира, ППР, Наименование товара и тд)

Исправить неверный чек нужно будет двумя кассовыми чеками. Сначала мы создадим противоположный чек на тот, что с ошибкой, а затем создадим корректный. Например, если создали ошибочный чек "прихода", то формируйте чек "возврата прихода", и наоборот. А затем создайте верный чек.

Такой чек можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.

Первый чек:

  1. Признак расчета. - чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на “возврат прихода”, то — “приход”.

  2. Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали.

  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД -фискальный признак документа или ФП) ошибочного чека. То есть найдите свой чек, который был создан неверно, и найдите там строчку (ФПД или ФП) Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО (приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).

  4. Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке, даже неправильные сведения.

Второй чек:

  1. Признак расчета - выбираем тот, который должен был быть изначально (который указан у нас в неправильном чеке).

  2. Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали.

  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД -фискальный признак документа или ФП) ошибочного чека. То есть найдите свой чек, который был создан неверно, и найдите там строчку (ФПД или ФП) Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО (приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).

  4. Здесь указываем верные реквизиты по чеку. То есть, если была ошибка в ППР, то указываем верный ППР.

Когда сформируете корректный чек, сообщите об этом в свою инспекцию. В заявлении  опишите ошибку, опишите, как исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Заявление можно принести лично, отправить по почте или на email. ФНС может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней.

Какой чек сформировать, если допустили ошибку в способе оплаты вместо «наличные» указали «безналичные»

Исправляйте ошибку путем формирования противоположного чека (если не верный "приход", то "возврат прихода"; неверный "возврат прихода", то "приход" и тд) .

Исправить неверный чек нужно будет двумя кассовыми чеками. Сначала мы создадим противоположный чек на тот, что с ошибкой, а затем создадим корректный. Например, если создали ошибочный чек "прихода", то формируйте чек "возврата прихода", и наоборот. А затем создайте верный чек.

Такой чек можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.

Первый чек:

  1. Признак расчета. - чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на “возврат прихода”, то — “приход”.

  2. Способ оплаты. Укажите неправильный способ оплаты. Например “Безналичные”

  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД -фискальный признак документа или ФП) ошибочного чека. То есть найдите свой чек, который был создан неверно, и найдите там строчку (ФПД или ФП) Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО (приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).

  4. Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке.

Второй чек:

  1. Признак расчета - выбираем тот, который должен был быть изначально (который указан у нас в неправильном чеке).

  2. Способ оплаты. Укажите правильный способ оплаты. Например “Наличные”

  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД -фискальный признак документа или ФП) ошибочного чека. То есть найдите свой чек, который был создан неверно, и найдите там строчку (ФПД или ФП) Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО (приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).

  4. Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке.

Когда сформируете корректный чек, сообщите об этом в свою инспекцию. В заявлении опишите ошибку, опишите, как исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Заявление можно принести лично, отправить по почте или на email. ФНС может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней.

Какой чек сформировать, если допустили ошибку и вместо «Возврат прихода» кассир указал «Возврат расхода»

Сформируйте чек на «Расход» с теми же данными, что ошибочный чек, и укажите ФПД первого чека.

А затем сформируйте правильный чек с признаком "Возврат прихода".

Как исправить неверно созданный чек коррекции на ФФД 1.05

В ФФД 1.05 у чека коррекции отсутствует признак «возврат расхода» или «возврат прихода».

У чека есть два признака расчета:

  • «приход» в случае поступления денег в кассу;

  • «расход» в случае их выплаты.

Но использовать один для корректировки другого нельзя, так как чек коррекции в формате 1.05 не предусмотрен для исправления проведенных расчетов, другими словами, чеком коррекции нельзя откорректировать ранее созданный чек (Письмо ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018).

Чек коррекции и обычный чек с признаком «возврат прихода» или «возврат расхода» друг с другом не связаны и не взаимозаменяемы, поэтому использовать обычный чек для исправления ошибки в чеке коррекции нельзя.

Таким образом, пока в методических указаниях ФНС нет точного пояснения, как исправить ошибочный чек коррекции в ФФД 1.05. Поэтому, чтобы не увеличивать количество неверно оформленных чеков, предлагаем следующий алгоритм действия.

  1. Составьте акт или возьмите письменное объяснение кассира. В документе подробно объясните, с чем связана ошибка.

  2. Оригиналы объяснительной записки и чека (чеков) подшейте у себя, а копии этих документов отправьте в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ФНС или лично передайте инспектору налоговой службы.

  3. Сделайте письменный запрос в ФНС с просьбой пояснить, как правильно исправить ошибочный чек коррекции на кассе в формате 1.05.

  4. Действуйте в соответствии с полученными рекомендациями налоговой службы.

Касса не дает вводить дополнительные реквизиты чека. Как быть?

У дополнительного реквизита чека (1192) самая низкая обязательность, то есть его может не быть в чеке. Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением (приложение № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

Чек коррекции
Просмотров: 21638
life-pay.ru