В первую очередь, убедитесь, точно ли вам нужно сделать именно чек коррекции? Подробно описано в статье: ФФД 1.05 и ФФД 1.1 и 1.2

Сформируйте акт\служебную записку: перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему касса не применена. Присвойте акту номер и дату.

Пример служебной записки.

Если служебная записка готова, приступим к самому чеку коррекции.

Запустите приложение "ККТ"

Перейдите к диалоговому окну "ЧЕКИ", нажмите "Чек коррекции"

Отбиваем на кассе чек коррекции. В чеке не фигурирует наименование товара, который был проведен через ККТ, в нем отражается сумма, которая не была учтена в кассе.

• Признак расчета —
  Для ФФД 1.05:
  «Приход» — если кассу не применили при приеме денег,
  «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например при прием металлолома.
  Для ФФД 1.1 и ФФД 1.2:
  «Приход» — если кассу не применили при приеме денег,
  «Возврат прихода» - если кассу не применили при возврате денежных средств покупателю;
  «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например при прием металлолома.
  «Возврат расхода» - если ККТ не применяли при обратной передачи ранее выданных средств от покупателя продавцу. Выдача чека на возврат расхода является достаточно редкой операцией. На практике она используется, когда, например, физическое лицо сдает вторсырье, а потом решает забрать его обратно и вернуть полученные за него деньги.

• ФИО кассира.

• ИНН кассира.

• Итог документа – итоговая сумма документа.

• Сумма встречными представлениями/наличными/безналичными/аванса/кредита (заполняете только то поле, которое соответствует вашей продаже/возврату).

• Система налогообложения – ваша текущая система налогообложения.

• Индекс налога – текущий индекс налога (согласно вашей СНО).

• Тип коррекции— самостоятельная операция (если ошибку обнаружили сами) или по предписанию (если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить).

• В строках «Дата коррекции» - дата, когда должен был быть сформирован кассовый чек (дата продажи).

• «Номер предписания» необходимо указать номер документа, на основании которого формируется чек коррекции (Акта/служебной записки).

При нажатии кнопки ОТМЕНА, будет осуществлен возврат в главное меню приложения.
При нажатии кнопки ПЕЧАТЬ ЧЕК, будет распечатан чек коррекции.

Важно проинформировать налоговую о том , что вы отдали покупателю товар на такую-то сумму без применения кассы и, что вы уже сформировали чек коррекции. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru, либо сообщив в вашу инспекцию.