Порядок применения ККТ, а также перечень обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности описаны в 54-ФЗ. То, как они должны отображаться в печатной форме, указано в отдельном приказе.
Кассовый чек
Все реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке или на бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение 6 месяцев со дня его выдачи на бумажном носителе.
Дополнительные реквизиты отображаются только в электронной версии документа.
Реквизиты, которые указаны в кассовом чеке и бланке строгой отчетности, формируются по данным:
Реквизиты в чеке
ККТ
Наименование документа — «Кассовый чек» или «Бланк строгой отчетности».Дата и время операции — дата покупки в формате ДД.ММ.ГГ и точное время, фиксирующее момент расчета.
Реквизиты торговой точки — полное наименование организации-владельца ККТ и юридический адрес регистрации с почтовым индексом.
Адрес расчетов - адрес установки ККТ, где фактически установлена ККТ (пример: Г.Москва, улица Московская, 5)
Место расчетов — наименование точки продаж. Например, «Магазин «Продукты».Строка длинной до 256 символом. Не путать с обязательным реквизитом «Адрес расчетов». Данный реквизит призван дополнить информацию об адресе, например, «9 этаж», «офис компании Ромашка» и т.д. Также следует учитывать, что реквизит «Место расчетов» может быть в любой произвольной форме, а «Адрес расчетов» должен соответствовать Государственному реестру адресов ФНС России. И если вашего адреса нет в такой базе, то поставить кассу на учет можно только «в ручном режиме», обратившись с заявлением в ФНС, а это может занять продолжительное время. Примерами таких адресов могут быть придорожные кафе («8-ой километр трассы М-10»), промышленные зоны, технопарки и т.д.
Заводской номер кассы (ЗН №) — номер кассы, который присваивает изготовитель. Обязательно указывается только в отчетах о регистрации и перерегистрации. В остальных чеках может отсутствовать, это зависит от настроек кассы.
Порядковый номер чека за смену. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Регистрационный номер ККТ (ККТ №) — номер кассы, который присваивает ФНС при регистрации ККТ.
Сайт ФНС — адрес сайта, на котором можно проверить фискальный признак чека.
Сайт проверки чеков — Параметр настраивается во время регистрации ККТ.
ФФД - Это технический реквизит фискального документа, который должен быть сформирован автоматически из данных, записанных в ККТ и ФН изготовителями. Аббревиатура ФФД расшифровывается как «формат фискальных документов». Это понятие означает набор требований к документам, которые составляет и передает контрольно-кассовая техника.
Заводской номер (ФН №) — номер фискального накопителя, который присваивает изготовитель.
Порядковый номер фискального документа (ФД №) — порядковый номер документа в ФН.
Фискальный признак документа (ФПД №) — фискальный признак, который генерирует ФН для проверки подлинности отправленного чека.
Подробнее об учетной системе здесь.
Должность, фамилия и ИНН - (если есть, должен состоять из 12 цифр) сотрудника, который пробил чек. Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы.
Система налогообложения (СНО) - используемая при расчете. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Признак наличия в чеке маркированного товара.
Признак расчета — приход, возврат, расход или возврат расхода.
Код, наименование товаров (работ/услуг) - их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.
Ставка и сумма НДС - по товару/работе/услуге, если операция облагается НДС.
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам - если операция облагается НДС.
Форма расчета — нужно указать, как были оплачены товары, работы или услуги:
наличными деньгами
безналичными деньгами
зачетом аванса - сумма по чеку предоплатой
встречным представлением - например, обмен товара на такой же, когда расчета деньгами между сторонами нет
в кредит - сумма по чеку постоплатой. Если товар оплачен кредитными деньгами, которые поступают на расчетный счет продавца из банка, продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет безналичными
Номер смены — порядковый номер кассовой смены. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Признак агента
Все реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке или на бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение 6 месяцев со дня его выдачи на бумажном носителе.
Дополнительные реквизиты отображаются только в электронной версии документа.
QR-код
Согласно 54-ФЗ кассовая техника должна поддерживать печать двумерного QR-кода в чеке.
QR-код содержит:
дату и время расчета;
порядковый номер фискального документа;
признак расчета;
сумму расчета;
заводской номер ФН;
фискальный признак документа.
QR-код НЕ содержит каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.
- Должность, фамилия и ИНН сотрудника который пробил чек.
- Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
- Признак наличия в чеке маркированного товара.
- Признак расчета
- Код, наименование товаров (работ/услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок.
- Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция
- Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операция
- Форма расчета
- Признак предмета расчета
- Признак способа расчета
- Номер смены
- Признак агента
Должность, фамилия и ИНН сотрудника который пробил чек.
1. Должность: Кассир
2. ФИО сотрудника, который пробил чек, можно передать в формате:
ФИО
ФИ
Ф и инициалы
3. ИНН: если есть, должен состоять из 12 цифр
Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы.
Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Виды СНО:
Общая система налогообложения
Упрощенная (доход)
Упрощенная (доход минус расход)
Патентная
ЕСХН
Признак наличия в чеке маркированного товара.
При продаже маркированных товаров в печатной версии чека раньше стояла буква М (на ФФД 1.05), теперь же может быть М, М+, М- . Значение зависит от результата проверки маркировки.
- М+ - товар подлинный и прошел все проверки.
- М - товар полностью не проверен, либо ККТ работает в автономном режиме (Значит касса без интернета. Список условий когда ККТ может работать в автономном режиме указан в 54 ФЗ)
- М- - хотя бы одна из проверок закончилась отрицательным результатом.
С подробной информации о маркировка можно ознакомится по ссылке.
Приход - это фискальный документ, который подтверждает факт приобретения товара или услуги. Кассовый чек может выдаваться на бумажном носителе и/или направляться покупателю в электронной форме;
Возврат прихода -это фискальный документ, которым оформляется возврат покупателю ранее полученных от него денежных средств;
Чек возврата прихода применяется:
Если покупатель пожелал вернуть продавцу приобретённый ранее товар в соответствии с установленными правилами возврата товара надлежащего и ненадлежащего качества;
В случае возврата аванса.
Для исправления неверно пробитого чека при использовании старых фискальных накопителей, использующих формат фискальных данных 1.05
3. Расход - это фискальный документ, которым оформляется выплата денежных средств физическому лицу продавцом.
Чек расхода может использоваться, например, в следующих случаях:
В случае выплаты вознаграждений по выигрышам (например, в лотерею, викторину и др.);
При покупке товаров у физических лиц;
При выплате вознаграждения за сданное физическими лицами вторсырье (металлолом, стекло, пластик и др.).
4. Возврат расхода - это фискальный документ, которым оформляется обратная передача ранее выданных средств от покупателя продавцу. Выдача чека на возврат расхода является достаточно редкой операцией. На практике она используется, когда, например, физическое лицо сдает вторсырье, а потом решает забрать его обратно и вернуть полученные за него деньги.
Данный чек формируется в случае фактического возврата денежных средств в кассу. Он не подходит для исправления ошибок в расчётах.
Название товара должно быть конкретизированным (хотя четкие требования по этому пункту отсутствуют). Например, не «вафли», а «вафли Венские». Длина названия не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Придется сократить слишком длинные наименования (только отнеситесь к сокращением с вниманием, иначе комические фото в сети вам обеспечены).
Единица измерения товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Строка, длинной 16 символов.
Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция
Подробнее о плательщика НДС можно ознакомится по ссылке.
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операция
Подробнее о плательщика НДС можно ознакомится по ссылке.
Величина с учетом копеек, печатается в виде числа с фиксированной точкой (2 цифры после точки) в рублях.
Форма расчета
Наличные - когда оплата получена наличными денежными средствами;
Безналичные - при получение оплаты на расчетный счет\ оплатой картой\ оплата была через интернет-магазин;
Зачет предоплаты/аванса - если до этого формировали чек предоплаты, и нужно сформировать чек полного расчета с учетом предоплаты.
Кредит - при расчете в кредит.
Иная форма оплаты - или "встречное представление". Выбирается, когда самого движения денежных средств не было. Например, когда вам нужно исправить неверно сформированный кассовый чек (но только на ффд 1.05 и если исправление не касается способов оплаты)
Значения реквизита «признак предмета расчета» (тег 1212) в соответствии с ФФД 1.05 от 21.03.2017 в ред. Приказа ФНС России от 09.04.2018
1 ТОВАР
2 ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР
3 РАБОТА
4 УСЛУГА
5 СТАВКА АЗАРТНОЙ ИГРЫ
6 ВЫИГРЫШ АЗАРТНОЙ ИГРЫ
7 ЛОТЕРЕЙНЫЙ БИЛЕТ
8 ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ
9 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РИД
10 ПЛАТЕЖ
11 АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ
12 СОСТАВНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
13 ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
14 ИМУЩЕСТВЕННОЕ ПРАВО (с 1.12.37+)
15 ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЙ ДОХОД (с 1.12.37+)
16 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (с 1.12.37+)
17 ТОРГОВЫЙ СБОР (с 1.12.37+)
18 КУРОРТНЫЙ СБОР (с 1.12.37+)
19 ЗАЛОГ (с 1.12.37+)
Список Признаков предмета расчета расширен дополнительными значениями с утвержденного ФФД 1.2
Данный реквизит призван определить текущую операцию, проводимую на ККТ. Используется ПСР для каждого типа бизнеса по разному. Если вы работает через интернет магазин \ разъездной вид деятельности \ товар или услуга предоставляется не в день расчета с покупателем, то кассовый чек формируется в несколько этапов с нужным ПСР.
Предоплата 100%. - вы знаете
Предоплата.
Аванс.
Полный расчет.
Частичный расчет и кредит.
Передача в кредит.
Оплата кредита.
Подробнее о том, как выбрать нужный признак для вас по ссылке.
Какой штраф грозит от налоговой при выдаче чека сразу на полную оплату без чека 100% предоплат?
Порядковый номер кассовой смены. Реквизит обязателен только для электронной версии чека.
Исходя из действующего формата фискальных данных установленного ФНС, если при фискализации клиент указал, что является агентом, то дополнительно необходимо передать следующие агентские параметры:
Для КОМИССИОНЕРА, ПОВЕРЕННОГО или ИНОГО АГЕНТА реквизиты:
«Тип агента» (тег 1057);
Для ПЛАТЕЖНОГО АГЕНТА или ПЛАТЕЖНОГО СУБАГЕНТА реквизиты:
«Тип агента» (тег 1057),
«телефон платежного агента» (тег 1073),
«телефон оператора по приему платежей» (тег 1074)
«телефон поставщика» (тег 1171);
Для БАНКОВСКОГО ПЛАТЕЖНОГО АГЕНТА или БАНКОВСКОГО ПЛАТЕЖНОГО СУБАГЕНТА реквизиты:
«адрес оператора перевода» (тег 1005),
«ИНН оператора перевода» (тег 1016),
«наименование оператора перевода» (тег 1026),
«операция платежного агента» (тег 1044),
«Тип агента» (тег 1057),
«телефон платежного агента» (тег 1073),
«телефон оператора перевода» (тег 1075)
«телефон поставщика» (тег 1171).